12月8日，上海国家会计学院举办了主题为“智慧洞见未来、技术引领创新”的第二届智能财务高峰论坛。

智能财务属于新概念，智能财务的边界、范围，对实践和业务影响等还处于有待明确的阶段，本届高峰论坛希望通过专家的研究成果分享帮助大家收获更多关于智能财务未来模式和发展的启示。现将论坛三个专题每位嘉宾的观点集锦，供大家参考。

智能财务•人才培养

人类与智能技术发展有着紧密关系，随着大智移云物新技术的不断涌现，RPA、自然语言学习等新产品的层出不穷，为传统财务工作带来越来越多便利、提供越来越便利工具的同时，也对财务专业以及财务工作者带来很大的挑战，本专题试图回答技术的发展能给财务人员带来什么影响，同时在新技术面前，财务人员需要准备何种素质以及未来智能财务人员的培养方向。

上海国家会计学院信息部（远程业务）副主任，智能财务师证书项目专家王纪平：智能财务人才需求及培养方案研究

根据调查和了解，当前会计人员面临的生存环境挑战主要出现在以下几个方面：会计职业对95年以后出生年轻人的吸引力在下降；新IT技术的重要性不断提升，会计人员面临被淘汰的危险；岗位胜任能力下降，熟悉的不需要，企业需要的不会，会计人员对IT技术的学习需求由此而生。

学院会计信息调查中心的调查报告指出，未来5-10年，在财会职能重要性中，会计核算的净提升率最低（提升率与降低率之差），最高的是IT新技术的应用。对会计职能有重要影响的因素中，新兴技术排在首位，同时绝大部分的受访者认为技术发展会取代会计人的工作，而当前对于企业会计人员能力缺口主要集中于IT技术的应用和并购重组。

我们认为，智能财务是智能技术和财务管理理论工具和方法的结合，主要服务于企业内部财务管理，是通过智能系统获取与判断数据、与人类财务专家合作生成策略选择，完成企业各项管理活动的全流程智能化的管理系统。

我们对全国15个省及直辖市发布了调查问卷，共收到有效问卷603份。在此基础上，我们总结出智能财务人员的能力框架，包括基本素质（专注、细致，职业道德，分析工具）、核心能力（逻辑思维、学习能力）、实践能力（跨部门沟通、财税专业水平）和发展能力（领导力、战略规划），同时针对不同层次财务人员的调查发现，基层人员比较看重职业道德、专注、细致、逻辑思维。中层比较关注职业道德、逻辑思维能力、跨部门沟通协作。高层比较关注战略规划、领导力、职业道德。

同时，针对不同层次智能财务人员的能力要求，学院也研发了智能财务人才（智能财务师）分层级培养方案，基层人员需要胜任智能财务交易处理，熟悉”大智移云物”等信息技术与智能财务的结合运用以及掌握企业智能会计核算等业务技能。中层人员应当胜任智能财务管理控制，掌握各种智能财务分析技能、团队管理、预测决策分析工具，运用财务数字思维，设计信息化手段下的业财融合与风险防控的自动化处理机制，成为财务管理团队的领军人才。高层CFO需要胜任CFO岗位，具备领导财务数字化转型的能力，具有全球视野，领导力和战略思维。

中国兵器装备集团有限公司财务部管理会计处副处长李慜劼：未来CFO的智能财务能力框架

当前，党和国家不断提高领导经济工作的水平和能力，提升治理体系和治理能力现代化，CFO作为企业治理体系当中的关键因素之一，建设与我国经济实力和综合国力相匹配具有国际视野的高素质的专业化CFO团队刻不容缓。在智能化时代下这个任务更加严峻，未来智能财务面向未来CFO应该具备什么样的能力，如何引领财务变革和转型，这是智能财务研究中心成立这个课题的初衷。

CFO推动业财融合在智能财务背景下对应的是业财技的融合，智能财务对CFO能力的新需求可以概况为以下几点：一是全面掌握新一代信息技术应用逻辑及核心应用场景，二是准确把握智能财务系统建设规律和方法论，三是精心打造业财技融合跨学科复合型人才团队，四是重点关注智能化带来的商业模式创新和应用伦理挑战，五是坚持“二八法则”，聚焦业务洞察和价值整合。

与此同时，我们也发现一些值得借鉴的能力框架，例如IBM认为CFO扮演价值整合者的角色，在管理企业风险、衡量和监控企业绩效以及从整个公司整合的信息中具有明显优势；埃森哲认为智能财务背景下突出的是CFO分析洞察和预测能力，从财务到对价值的深刻判断。《总会计师能力框架》的研究结论是CFO需要具备道德遵从能力、专业能力、组织能力和商业能力。

我们的研究遵从智能财务特征和财务转型逻辑，在智能财务背景之下，财务工作的转型有三个维度，第一效率维度，怎样用信息技术提升财务效率。第二价值维度，怎么扩大责任边界，深刻洞察业务。第三整合维度，在效率提升和责任扩大的过程中要面临整个企业的组织、人员、文化的再造。针对智能财务，我们在效率维度上关注信息技术应用，在维度上关注商业模式创新和数字化转型，在整合维度上关注变革管理。

最终我们得出了如下结论：在智能财务背景下，CFO履职应具备的道德遵从能力、财务专业能力、技术应用能力、业务洞察能力和变革管理能力，都是为价值管理和价值整合目标服务的。技术应用代表的效率维度，业务洞察代表的价值维度，需要变革管理代表的整合维度进行价值整合。CFO作为企业的价值工程师和价值整合者，最终目标是实现单位可持续的价值创造。因此，价值整合置于本能力框架的核心位置。

智能财务师FAI

智能财务师FAI证书由财政部直属事业单位上海国家会计学院（上国会）颁发。旨在帮助从业者了解智能财务环境下企业各环节会计核算的全新流程和技术应用场景，学会相关操作，提升其财务数据分析能力。学员参加培训并通过由上国会组织的考试，即可取得证书，是财会人员转型升级、职场晋升的较好选择。

智能财务师报名网址：

证书特点 

1、国内智能财务领域首张能力水平证书，含金量高、认可度广泛。

2、报考门槛低、取证周期短、投入成本小。

适合人群

1、有意愿在智能财务领域发展的财务及非财务人员；

2、渴望在职场晋升中更进一步的财务人员；

3、想从事智能财务相关职业的在校学生；

4、期待建立跨界知识体系、拓展复合能力的管理者。